７．キャッシュフロー分析

前回「６．資本効率性・損益分岐点分析」の続き。

◎キャッシュフローとは

企業が実際に得られた収入から支出を差し引いて手元に残る資金のこと。

◎キャッシュフロー計算書とは

１．営業活動によるキャッシュフロー
２．投資活動によるキャッシュフロー
３．財務活動によるキャッシュフロー

◎キャッシュフロー分析とは

企業がいかにキャッシュフローを有効に獲得し、配当や借入金の原資を確保しているかを明らかにするもの。